Progi podatkowe w Polsce – jak wpływają na Twoją pensję?
Progi podatkowe to jeden z kluczowych elementów skali podatkowej, który decyduje o tym, jak dużą część swojego dochodu oddajesz państwu w formie podatku PIT. W 2025 roku zasady pozostają stabilne, ale zrozumienie, jak dokładnie działają, jest niezbędne do świadomego zarządzania finansami. Wyjaśniamy, co oznaczają progi podatkowe i jak w praktyce wpływają na Twoje wynagrodzenie „na rękę”.
Jakie są progi podatkowe w Polsce w 2025 roku?
Dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych (skala podatkowa), czyli m.in. na umowie o pracę, umowie zlecenie czy części działalności gospodarczych, w 2025 roku obowiązują dwa główne progi podatkowe:
- Pierwszy próg podatkowy: 12% – dla rocznego dochodu (po odliczeniach) do kwoty 120 000 zł.
- Drugi próg podatkowy: 32% – stawka ta dotyczy wyłącznie nadwyżki ponad kwotę 120 000 zł.
Warto również pamiętać o tzw. „trzecim progu”, czyli daninie solidarnościowej, która wynosi 4% od nadwyżki dochodów ponad 1 000 000 zł rocznie.
Najważniejsza zasada: podatek 32% tylko od nadwyżki!
To najczęstsze źródło nieporozumień. Wejście w drugi próg podatkowy nie oznacza, że całe Twoje wynagrodzenie nagle jest opodatkowane stawką 32%. Wyższy podatek płacisz tylko od tej części dochodu, która przekroczyła 120 000 zł.
- Pierwsze 120 000 zł zostanie opodatkowane stawką 12%.
- Dopiero nadwyżka, czyli 30 000 zł (150 000 zł – 120 000 zł), zostanie opodatkowana stawką 32%.
Jak to wpływa na Twoją miesięczną pensję?
Pracodawca co miesiąc odprowadza zaliczki na podatek dochodowy. W momencie, gdy suma Twoich dochodów narastająco od początku roku przekroczy 120 000 zł, pracodawca ma obowiązek pobrać zaliczkę według wyższej, 32% stawki. W praktyce oznacza to, że w pewnym momencie roku Twoja pensja netto („na rękę”) zauważalnie spadnie, mimo że kwota brutto pozostaje bez zmian.
📉 Kiedy Twoja wypłata zmaleje?
Nie daj się zaskoczyć. Sprawdź miesiąc po miesiącu, kiedy przekroczysz próg 120 000 zł i o ile spadnie Twój przelew.
Jak uniknąć drugiego progu podatkowego?
Pracownicy etatowi mają ograniczone pole manewru (np. wspólne rozliczenie z małżonkiem). Jednak osoby, które mają możliwość zmiany formy współpracy, często wybierają przejście na B2B.
Na kontrakcie B2B możesz wybrać Podatek Liniowy (stałe 19%) lub Ryczałt, dzięki czemu unikasz stawki 32% niezależnie od wysokości dochodów.
👉 Zastanawiasz się, co się bardziej opłaca? Sprawdź to w naszym kalkulatorze: Porównywarka B2B vs Umowa o Pracę.
📊 Szukasz najlepszego konta na 2026 rok?
Porównaliśmy oferty banków. Zobacz, gdzie dostaniesz nawet 1200 zł premii za założenie konta.
Zobacz Ranking Kont 2026 →
