Ryczałt od najmu prywatnego – jak obliczyć i zapłacić podatek w 2025 roku?

Wynajem mieszkania w ramach tzw. najmu prywatnego to popularny sposób na dodatkowy dochód. Od kilku lat jedyną dostępną formą opodatkowania dla tego typu przychodów jest ryczałt ewidencjonowany. Jakie stawki obowiązują w 2025 roku, jak samodzielnie obliczyć należny podatek i o jakich terminach trzeba pamiętać? Poniżej znajdziesz kompletny, praktyczny poradnik krok po kroku.

Jakie Stawki Ryczałtu od Najmu Obowiązują w 2025 Roku?

W przypadku najmu prywatnego (czyli realizowanego poza działalnością gospodarczą), w 2025 roku obowiązują dwie stawki podatkowe, uzależnione od wysokości Twoich rocznych przychodów z najmu:

• 8,5% – od przychodów do kwoty 100 000 zł rocznie.
• 12,5% – od nadwyżki ponad kwotę 100 000 zł rocznie.

Ważne: Podatek płacisz od przychodu, a nie dochodu. Oznacza to, że nie możesz odliczyć żadnych kosztów związanych z mieszkaniem, takich jak czynsz do spółdzielni, rachunki za media czy wydatki na remont.

Jak Obliczyć Podatek Krok po Kroku? (Przykład)

Obliczenie miesięcznego podatku jest bardzo proste. Wystarczy, że kwotę, którą otrzymujesz od najemcy, pomnożysz przez odpowiednią stawkę.

Przykład:

Załóżmy, że wynajmujesz mieszkanie za 3 000 zł miesięcznie.

• Od stycznia do listopada: Twój przychód narastająco jest niższy niż 100 000 zł, więc co miesiąc płacisz podatek według stawki 8,5%.
  3 000 zł * 8,5% = 255 zł
• Grudzień: Jeśli Twój roczny przychód przekroczy 100 000 zł, od nadwyżki musisz zapłacić 12,5%.

Kiedy i Jak Zapłacić Podatek?

• Termin płatności: Zaliczkę na podatek za dany miesiąc musisz wpłacić do urzędu skarbowego do 20. dnia następnego miesiąca (np. podatek za wrzesień płacisz do 20. października).
• Sposób płatności: Podatek wpłacasz na swój indywidualny mikrorachunek podatkowy. Numer swojego mikrorachunku możesz wygenerować na stronie podatki.gov.pl lub sprawdzić w dowolnym urzędzie skarbowym.

Roczne Rozliczenie PIT-28

Pamiętaj, że oprócz comiesięcznych wpłat, po zakończeniu roku podatkowego masz obowiązek złożyć zeznanie roczne **PIT-28**. Musisz to zrobić do 30 kwietnia następnego roku. W formularzu tym wykazujesz sumę przychodów z całego roku i sumę wpłaconych zaliczek.

Podsumowanie

Ryczałt od najmu prywatnego jest stosunkowo prostą formą rozliczenia. Kluczowe jest pilnowanie progu 100 000 zł przychodu oraz terminowe wpłacanie co miesiąc zaliczek na swój mikrorachunek. Już wkrótce planujemy uruchomienie prostego kalkulatora, który pomoże Ci w tych obliczeniach!